Exploitatiebegroting

Als je een bedrijf wilt opstarten of je wilt graag vooruit kijken in je bestaande bedrijf, dan is het belangrijk om jaarlijks een exploitatiebegroting op te stellen. Een bank zal in je ondernemingsplan goed kijken naar je exploitatiebegroting om een beeld te krijgen van de verwachte inkomsten en uitgaven. De bank berekent op basis daarvan de investeringsruimte en besluit dan om wel of niet te financieren.

Exploitatiebegroting: Een overzicht van de verwachte omzet en kosten in een bepaalde periode, bijvoorbeeld een jaar.

Je moet je verhaal kunnen onderbouwen met cijfers.

Exploitatieprognose

Omzetprognose: Een schatting van de omzet die je gaat halen binnen een bepaalde periode.

Een exploitatiebegroting heeft een vaste indeling. Je volgt de volgende stappen:

	Stap 1: Je start met een omzetprognose. Je schat dus je omzet in voor een bepaalde periode.
	Stap 2: Daar haal je de inkoopwaarde af. Je hebt nu de verwachte brutowinst berekend. Je weet dan wat je nog over hebt om al je bedrijfskosten van te betalen.
	Stap 3: Daarna tel je alle verwachte bedrijfskosten op en trekt deze van de brutowinst af. Je hebt nu het bedrijfsresultaat berekend.
	Stap 4: Over dit bedrijfsresultaat bereken je de belasting, die trek je er ook van af.

Daarna heb je de nettowinst. Dat is jouw inkomen als ondernemer in een eenmanszaak, of wat er over blijft om te verdelen bij een bv.

Voorbeeld exploitatiebegroting

Omzet	€ 537.000
Inkoopwaarde	€ 348.000
Brutowinst	€ 189.000
Bedrijfskosten	€ 93.000
Bedrijfsresultaat	€ 96.000
Belastingen	€ 24.000
Nettowinst	€ 72.000

Scenario’s

Bij het opstellen van een exploitatiebegroting ga je uit van drie scenario’s. Je maakt drie berekeningen:

	een scenario waarin alles meezit;
	een gemiddeld scenario;
	een worst-case scenario.

Deze scenario’s helpen je niet alleen om voor jezelf te kijken hoe je er voor staat; ook een bank zal willen zien wat er gebeurt met jouw cijfers als het een keer tegenzit.

Omzetprognose

In je onderneming komt geld binnen doordat je het product of de dienst van je onderneming verkoopt. De inkomsten over een jaar vormen samen de omzet over dat jaar. Je kijkt naar wat je tussen 1 januari en 31 december van een jaar verwacht te ontvangen.

Om een goede omzetprognose te maken, verdeel je de totale omzet in een aantal omzetgroepen. Je kunt dan duidelijk laten zien waar je je inkomsten vandaan haalt. Zo kun je de opbrengsten in een melkveebedrijf bijvoorbeeld verdelen in de omzetgroepen melkgeld, verkoop kalveren en verkoop ruwvoer.

Er zijn drie methodes om een omzetprognose te maken.

Methode 1: Omzet gebaseerd op marktonderzoek

Door een marktonderzoek te doen, kun je antwoord krijgen op vragen als, 'Welke prijs kan ik voor mijn product of dienst vragen? Hoeveel vraag is er naar mijn producten?' en 'Hoeveel heeft mijn doelgroep te besteden?' De berekening van je omzet verschilt dan per product of dienst en als je meerdere producten of diensten aanbiedt, kun je de omzet per product of dienst berekenen met deze formule: de omzet per productgroep uitrekenen en dan optellen.

Omzet = het verwachte gemiddelde aantal producten of diensten x de verwachte gemiddelde prijs

Methode 2: Omzetprognose aan de hand van kengetallen van de branche

Via brancheverenigingen, de Kamer van Koophandel of de bank kun je kengetallen van jouw branche opvragen. Deze kengetallen zijn er ook met betrekking tot de omzet. Voorbeelden van deze kengetallen zijn de omzet per kassa, de omzet per fulltime werknemer en de omzet per vierkante meter. Op basis van deze gegevens kun je ook een omzetprognose maken.

Methode 3: Omzetprognose gebaseerd op je eigen potentiële omzet (EPO)

Door de eigen potentiële omzet te berekenen, houd je rekening met de omzet van de totale markt en de omzet van je concurrenten. Alle klanten in je verzorgingsgebied zijn de totale markt. Je verzorgingsgebied is het gebied waarin de inwoners jouw potentiële klanten zijn.

Bij afvloeiing geven klanten uit jouw gebied geld uit in een ander gebied, bij toevloeiing komen klanten van buiten je gebied toch bij jou kopen.

De berekening van de eigen potentiële omzet (EPO) is dan als volgt:

Omzet totale markt	€ ....................
Toevloeiing	€ .................... +
Afvloeiing	€ .................... -
Omzet concurrenten	€ .................... -
EPO	€ ....................

Een exploitatiebegroting is een overzicht van

De verwachte omzet en winst in een bepaalde periode.

De verwachte kosten en omzet in een bepaalde periode.

Het verwachte verlies en de verwachte winst in een bepaalde periode.

De verwachte financiering in een bepaalde periode.

Dit is het juiste antwoord.

Dit antwoord is onjuist.

Wat is het verzorgingsgebied van een onderneming?

Het gebied dat door een onderneming wordt verzorgd.

Het gebied waarin de medewerkers van een onderneming wonen.

Het gebied waarin de bewoners tot de potentiële klanten behoren.

Dit is het juiste antwoord.

Dit antwoord is onjuist.